Na początek działalność „na próbę”?
A gdyby tak przed założeniem działalności dało się przejść przez „okres próbny”? Zobaczyć jakie czekają Cię przychody i wydatki. Sprawdzić czy starczy ci na ZUS i podatki. Ocenić czy założenie działalności jest w ogóle w Twoim przypadku opłacalne… Nie ma co gdybać. To możliwe!
Jeśli chcesz zobaczyć jak by to było prowadzić działalność, ale nie chcesz jeszcze rejestrować jej w CEIDG i nie chcesz opłacać ZUS – wybierz działalność nieewidencjonowaną.
Przy działalności nieewidencjonowanej:
- nie masz obowiązku opłacać ZUS,
- nie musisz rejestrować działalności w CEIDG,
- nie musisz posiadać kasy fiskalnej (jeżeli nie spełniasz warunków),
- nie musisz odprowadzać zaliczek na podatek dochodowy,
- co do zasady jesteś zwolniony z podatku VAT.
UWAGA! Przychód z działalności nieewidencjonowanej nie może przekroczyć 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia (1400 zł w 2021 roku). Jeśli przychód będzie wyższy będziesz mieć obowiązek zarejestrować działalność w CEIDG.
Jaką formę działalności wybrać?
Jednoosobowa działalność gospodarcza to nie jedyny wybór jeśli chodzi o założenie firmy przez artystę. Oczywiście, jest to forma najprostsza jeśli chodzi o założenie. W CEIDG można zarejestrować firmę w kilka minut, robiąc to przez internet. Do założenia JDG nie potrzeba również żadnego wkładu pieniężnego. Można zaczynać „z niczym”.
Warto jednak pamietać, że będąc artystą możesz rozważyć również założenie spółki. Jest to nieco bardziej skomplikowane niż założenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), natomiast ma wiele plusów.
Przykładowo, zakładając spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością będziesz mógł płacić mały podatek CIT – 9%. W przypadku niepowodzenia firmy, nie będziesz ponosić żadnej odpowiedzialności finansowej. Dla założenia spółki z o.o. potrzebny jest wkład finansowy w wysokości minimum 5 000,00 zł. Są to „pieniądze spółki” i to z nich pokrywane są ewentualne długi. Portfele wspólników są bezpieczne. W przypadku prowadzenia JDG, jeśli coś pójdzie nie tak, to właściciel musi ponosić konsekwencje finansowe.
Skorzystaj z ulgi w ZUS
Comiesięczne opłacanie składek ZUS to zmora niejednego przedsiębiorcy. Po zsumowaniu, w 2021 roku składki ZUS to koszt prawie 1 500,00 zł każdego miesiąca. To zrozumiałe, że nie każdy przedsiębiorca, zwłaszcza dopiero rozpoczynający prowadzenie działalności, może pozwolić sobie na taki wydatek. Na szczęście dla „nowych” przedsiębiorców zostały przewidziane odpowiednie ulgi na ZUS.
Zakładając działalność gospodarczą można przez pierwsze 6 miesięcy jej prowadzenia opłacać jedynie obowiązkowe składki zdrowotne w wysokości 381,81 zł. To w ramach tak zwanej „ulgi na start”. Później, przez 1,5 roku przedsiębiorca może płacić tak zwany „mały ZUS” – znacznie niższy niż ten docelowy, pełny.
Z wymienionych ulg nie mogą jednak skorzystać wszyscy. Jeśli w ciągu 60 miesięcy przed rozpoczęciem działalności prowadziłeś już działalność gospodarczą – nie będziesz mógł skorzystać z preferencyjnego ZUS-u.
Czy artysta musi płacić VAT?
Podatki to rzecz pewna. Również w przypadku działalności. Warto jednak, zakładając działalność, pochylić się nad kwestią opłacania podatku VAT. Nie jest to podatek, który muszą płacić wszyscy. Szerokie grono podmiotów VAT-u płacić nie musi. W zależności od tego jaką działalność planujesz prowadzić stawki VAT będą się różnić, albo w ogóle nie będą obowiązywać.
Wszyscy znamy wysokość podstawowej stawki VAT – 23%. W niektórych przypadkach jednak VAT będzie niższy. Przykładowo, jeżeli planujesz sprzedawać obrazy, które nie będą produkowane masowo – będziesz mógł objąć taką sprzedaż VAT-em 8%!
Zwolnienie z VAT dla artystów.
Niekiedy VAT-u w ogóle nie trzeba płacić. Jeżeli Twój przychód nie przekroczy 200 tys. zł rocznie – będziesz mógł zostać zwolniony z VAT-u! To wielka ulga zwłaszcza jeśli Twoimi klientami są wyłącznie osoby fizyczne.
Jaki podatek musi płacić artysta?
To bardzo ważna decyzja podczas zakładania działalności gospodarczej. Wybór opodatkowania. Jeżeli nie czujesz się w tym temacie pewnie, warto skonsultować tę kwestię z zaufaną księgową, doradcą podatkowym, lub prawnikiem. Warto mimo wszystko znać podstawy.
Formy opodatkowania w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej mamy 4:
- Opodatkowanie na zasadach ogólnych – tutaj stawka w zależności od wysokości przychodów przedsiębiorcy to 17 lub 32 %.
- Opodatkowanie według stawki liniowej – stawka jest niezmienna i wynosi 19%.
- Opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – przedsiębiorca płaci z góry określoną kwotę.
- Opodatkowanie na zasadach karty podatkowej (ta forma przestanie obowiązywać z uwagi na wprowadzenie Nowego Ładu)
Wybór należy do przedsiębiorcy. Trzeba upewnić się czy w związku z przedmiotem prowadzonej działalności nie jesteś zobowiązany do wybrania określonej formy opodatkowania.
Jeżeli zdecydujesz się prowadzić spółkę – to spółka będzie musiała opłacać podatek CIT.
Więcej informacji o prowadzeniu działalności przez artystów znajdziesz w naszym e-booku!
Jeśli masz wątpliwości, nie wiesz czy warto zakładać działalność, lub w jakiej formie chciałbyś ją prowadzić – poproś o pomoc eksperta. Konsultacja z wykwalifikowanym prawnikiem pomoże rozwiązać wszelkie wątpliwości.
